QUERO FALAR COM CONSULTOR

Fluxo de caixa contabilidade: Do que se trata?

Fluxo de caixa contabilidade: Do que se trata?

O fluxo de caixa contabilidade, na verdade, se trata da DRE, que é a Demonstração do Resultado do Exercício.  

Este documento de cunho contábil tem o objetivo de detalhar todo o resultado líquido de exercício por período. 

Além disso, consegue analisar as receitas, custos e despesas da empresa. 

Em outras palavras, o fluxo de caixa contabilidade (DRE), é o resumo financeiro do seu negócio. 

Lembre-se: A DRE será o seu indicador de resultados operacionais e não operacionais. 

Também é válido destacar que a atividade deve ser feita em períodos diferentes conforme cada área exige. Veja:  

  • Mensalmente, para fins administrativos; 
  • A cada três meses, para acompanhamento fiscal;
  • Anualmente, para fins legais.
Precisando de ajuda com seu fluxo de caixa? Vamos te ajudar!

Para que serve a DRE (fluxo de caixa contabilidade)?

O fluxo de caixa contabilidade (DRE), serve para analisar de forma mais crítica as evoluções de receitas e despesas de um negócio. 

Além disso, o uso desta ferramenta permite que você veja quanto foi gasto e quanto entrou de lucro na empresa durante um determinado período. 

Isso ajudará muito a ver onde deve economizar ou se já está no momento de expandir, por exemplo.

E o uso de planilhas de excel de fluxo de caixa também, pois podem ajudar muito controlar as movimentações.

Dá um pouco de trabalho cuidar de um fluxo de caixa contabilidade, mas nem pense em pular este processo. 

A DRE é um dos documentos mais solicitados pelos bancos e investidores, já que serve para análise e verificação de saúde financeira. 

Tire suas dúvidas sobre fluxo de caixa contabilidade.

Qual a estrutura do fluxo de caixa contabilidade? 

Quando se fala em fluxo de caixa contabilidade, é possível encontrar dois cenários: um sobre fluxo de caixa e outro sobre DRE. 

É muito comum que as pessoas tenham dúvidas sobre controle financeiro e não saibam muito bem como pesquisar as nomenclaturas. 

No caso do fluxo de caixa contabilidade isso é muito comum, então, para tentar acabar com os questionamentos, nós separamos duas estruturas: uma de fluxo de caixa e a outra de DRE

Confira abaixo como ambas funcionam para não confundir mais! 

Fluxo de caixa: Estrutura básica 

  • Saldo Anterior (valor em caixa no dia anterior);
  • Saldo do dia (total em caixa no dia);
  • Saldo Atual (soma do saldo anterior com o saldo do dia);
  • Descrição (descrição da movimentação de entrada ou saída);
  • Receita (valor das entradas);
  • Despesa (valor das saídas);
  • Movimento (Total de entrada/saída de cada movimentação).

DRE: Estrutura básica

  • (+)Receita com vendas;
  • (-) Deduções e abatimentos (sobre a Receita com vendas);
  • (=) Receita Líquida (Receita com as vendas – Deduções e abatimentos);
  • (-) Custos de vendas — CPV, CMV, CSP;
  • (=) Lucro Bruto (Receita Líquida – Custos de vendas);
  • (-) Despesas administrativas;
  • (-) Despesas com as vendas;
  • (-) Despesas financeiras;
  • (=) Resultado Antes do IRPJ e da CSLL (Lucro Bruto – Despesas);
  • (-) Abatimentos do IRPJ e da CSLL;
  • (=) Resultado Líquido (Resultado Antes do IRPJ e da CSLL – Abatimentos do IRPJ e CSLL).
Organize suas informações financeiras de forma simples ágil e inteligente

Fluxo de caixa vs contabilidade

Você sabe quem é mais importante no confronto entre contabilidade versus fluxo de caixa

Nenhum dos dois, pois ambos estão diretamente ligados, então um não é mais relevante que o outro. 

Isso significa que, para a contabilidade de um negócio ser feita, é preciso registrar as movimentações financeiras (fluxo de caixa).

É a partir desta união de ações que é possível verificar o real resultado do local, isto é, se está gerando lucro ou não. 

Vale ressaltar que o registro contábil de uma empresa é obrigatório conforme a IGT (Interpretação Técnica Geral).

Esta exigência está em vigor desde os anos de 2000, aprovada pela  Resolução do CFC (Conselho Federal de Contabilidade) 1330 de 2011.

Além disso, é aplicada para qualquer tipo de empresa, independentemente do seu formato jurídico ou porte financeiro.

Saiba mais sobre a aplicação do fluxo de caixa contabilidade.

Tipos de fluxo de caixa contabilidade

Antes de mesmo de falar sobre fluxo de caixa contabilidade, é bom ressaltar que existem outros modelos de FC

Cada um deles foi desenvolvido para suprir a necessidade da sua área financeira. 

Sendo assim, quando você quiser projetar algo dentro da sua empresa, irá usar um tipo de fluxo de caixa contabilidade. 

Mas se quiser usar um controle de caixa simples, irá usar um outro modelo. 

Veja abaixo um pouco mais sobre cada modalidade de fluxo de caixa e aplique o que melhor se encaixa com a sua carência: 

Planilha de Fluxo de Caixa